BM01-03D2

#kurzundguterklärt

In diesem Kapitel erkläre ich meine besondere Dienstleistung für Sie als Unternehmer/ Selbstständiger / Freiberufler:

Finanz-, Existenz- und Nachfolgeplanung für Unternehmer im Mittelstand

Hinweis: aus Vereinfachungsgründen spreche ich im Folgenden nur noch von „Unternehmer“, damit sind auch Selbstständige und Freiberufler jedweden Geschlechts eingeschlossen.

Im Übersichtskapitel „Was umfasst meine Finanzdienstleistung“ habe ich Ihnen die drei Gestaltungsebenen meiner Dienstleistung erklärt, und wie sie für jeden Mandaten mit komplexen Familien- bzw. Vermögenssituationen systematisch – Schritt für Schritt – Transparenz und Orientierung in Bezug auf ihren Finanziellen Spielraum herstellt.

Diese Vorgehensweise ist besonders für Unternehmer wichtig und hilfreich – denn ihren Finanziellen Spielraum könnte man gedanklich in eine zusätzliche unternehmerische Seite spiegeln. Im Finanzdienstleistungsmarkt passiert in aller Regel genau das – Experten schauen entweder auf die private oder auf die unternehmerische Seite.

Meine besondere Dienstleistung für Unternehmer ist die Synchronisation beider Seiten.

Da wir zugegebenermaßen bei 8 Dimensionen an die Grenzen der Visualisierbarkeit stoßen, blenden wir „Zeit „und „Mentalität“ für die nächsten Grafiken aus – nicht jedoch in meiner Arbeit. Denn alles worum es bei Finanzplanung für Unternehmer geht, bleibt natürlich im Zeitverlauf zu betrachten, und sowohl auf der Unternehmerischen Seite als auch auf der Privaten Seite, warten mehr als genug mentale Herausforderungen.

Übrig bleibt 4-Quadranten, in deren Systematik sich Ziele und Handlungsstrategien in der Finanzplanung für Unternehmer einteilen lassen. Da die Private Seite in den vorherigen Kapitalen schon ausführlich beschrieben wurde, gehe ich im Weiteren nur noch auf die wesentlichen Ergänzungen für Unternehmer, besonders aber auf die Unternehmerischen Seite ein.

Privat muss Liquidität sichergestellt und gemanagt werden. Verglichen mit einer normalen Angestelltenkarriere ist dies bei Unternehmern von noch viel größerer Bedeutung und eine echte Herausforderung – gerade in der Gründungsphase. Denn völlig unabhängig davon, wie es dem Unternehmen finanziell geht, muss natürlich die Miete, Essen & co. bezahlt werden. Lösungsansätze sind vor allem ein transparentes, „Intelligentes Liquiditätsmanagement“ (sehen Sie dazu gerne das Themenmodul an), oder aber Disziplin in Bezug auf den privaten Lebensstil.

An diesem Beispiel lässt sich einfach verdeutlichen, warum die Verknüpfung dieser beiden Seiten ohne Alternative ist:

  • Ohne vernünftige Business Planung, wissen Sie nicht, ob Sie die erforderliche private Liquidität über die Zeit sicherstellen können, und anderes herum:
  • Ohne Klarheit und eine tragfähige private Liquiditätssituation, drohen von Zeit zu Zeit Ungemach für die unternehmerischen Finanzen – und im Extremfall sogar das Ende. Mit roten Zahlen ist es nicht nur schwer, Geschäftskredite zu bekommen, sondern auch in der Dimension „Mentalität“ kann damit der Hammer fallen: Stress bzw. Panik, weil privat alles in Scherben liegt, sind selten die Rahmenbedingung, in der Unternehmer sich gut auf eine Verbesserung der Geschäftszahlen fokussieren können.

Genauso muss das private Vermögen sorgsam strukturiert werden, um der Tatsache Rechnung tragen zu können, dass auf der Unternehmerischen Seite jederzeit Probleme und schwierige Phasen auftreten können. Hier spielt dann ganz besonders die eigene Mentalität (z.B. Geduld, kaufmännische Vorsicht) eine zentrale Rolle in der Finanzberatung zum Vermögensmanagement.

Praxisbeispiel: will man, wenn man schon links auf der Unternehmerseite maximale Risiko in Kauf genommen werden muss (inkl. Totalverlustrisiko – was jeder Unternehmer hat), gleichzeitig rechts auf der privaten Seite ebenso hohe unternehmerische Risiken (z.B. durch Investition in einzlne Aktien) tragen? Ein wesentlicher Lösungsansatz von Unternehmern in der Gründungsphase sind höhere Liquiditätsrücklagen, und weniger gebundener Vermögensaufbau, was später im Leben nachgeholt werden sollte.

Schauen wir nun aber genauer auf die beiden Quadranten auf der Unternehmerischen Seite.

Beim Thema Liquidität als Unternehmer – geht es schlussendlich immer darum, stabile Gewinnsituationen zu schaffen, denn ohne Gewinne kann man Liquidität nicht dauerhaft auf die Private Seite transferieren, sprich: „die Schäfchen ins Trockene bringen“.

sind bei den meisten Unternehmen die Umsätze kleiner als die Summe aller Kosten. Die spannende Frage ist: wann ist der Break-even zu erwarten, also der Zeitpunktm wo es mehr Umsatz als Kosten gibt, also Gewinne entstehen? Erst ab diesem Zeitpunkt beginnt das Unternehmen zu prosperieren und können sich überhaupt positive Auswirkungen auf die Liquidität im Privatvermögen ergeben! Insofern ist es nicht Ziel irgendwann, und ein wenig Gewinn zu machen, sondern möglichst bald – ausreichend viel, um davon Steuern, Lebenshaltungskosten, Vermögensaufbau usw. bezahlen zu können. Gerne diskutiere ich mit Ihnen unternehmensstrategische Ansätze (z.B. Umsatzsteigerungsmaßnahmen) um den Break-Even früher zu erreichen, oder unterstütze Sie dabei, zur Überbrückung Eigen- oder Fremdkampital zu beschaffen.

geht es primär darum, die Kosten im Blick zu haben, damit die Gewinne stabil bleiben, oder aber durch kluge Investitionen und Strategien ganz neue Umsatzpotentiale zu erschließen. Das können Betriebsmittel oder Umwandlung des Unternehmens sein, Erschließung neuer Geschäftsfelder, etc. – auch diese Phase ist spannend, und nicht selten treten einzelne kalkulatorische oder reelle Verlustjahre auf, bis die Transformation erfolgreich abgeschlossen ist.

Gerne begleite ich Projekte, wie Sie Ihr Unternehmens bzw. (Zahn)Arzt-Praxis zukunftssicher aufstellen, z.B. durch besseres Controlling und den damit anschließenden strategischen Entscheidungen, wie z.B. make or- buy Entscheidungen, so dass Sie die Gewinnzone möglichst nie verlassen.

geht es neben vielen anderen Themen darum, einen hohen Verkaufspreis zu erzielen. Basis ist immer die Gewinnsituation – je besser, desto höher der Preis. Daher sind hier auch kurzfristige Maßnahmen klug, um hohe Gewinne auszuweisen. Anders dann bei der Bezahlung des Kaufpreises – hier helfe ich zusammen mit Experten Ihnen, spezielle Modelle umzusetzen, damit bei der privaten Einkommensteuer nicht zu hohe Steuerlasten anfallen. Natürlich stehen in dieser Phase darüber hinaus viele andere wichtige Entscheidungen und Maßnahmen an, damit das Lebenswerk weiter Früchte trägt – auch wenn dies nicht mehr (vollständig) für den Abgeber relevant ist.

Als Unternehmer ist die Vermögensseite zu bestimmten Anlässen besonders relevant, z.B. wenn sich etwas an der Gesellschafterstruktur verändert, oder aber Eigen- / Fremdkapital akquirieren werden soll.

ist der Unternehmenswert generell meist von nachgelagerter Bedeutung, und eher der EBIT/ Gewinn interessant, um bei Finanzierungsrunden mit potentiellen Investoren, oder aber bei einer klassischen Kreditbeschaffung, gut da zustehen. Aber je nach Gesellschaftsform stehen bereits hier bilanzpolitische Maßnahmen zur Verfügung.

lassen sich bei Bedarf ein ganzes Arsenal an Maßnahmen nutzen, um den Unternehmenswert zu steigern. Dies können Zukäufe von Unternehmen sein, das breitere Aufstellen der Geschäftsführung, damit das Unternehmen auch ohne den Gründer / Eigentümer funktionsfähig bleibt – nicht zuletzt natürlich auch die Ausweitung des Personalbestands und der Betriebsmittel erzeugen mehr Umsatz und stellen damit mehr Wert da.

endet die Zeit als Unternehmer schrittweise über einen längeren Zeitraum oder schlagartig auf einen Stichtag bezogen.

  • Auf dem Weg zu diesem „magischen“ und sicher auch emotionalen Moment warten auf Unternehmer viele Stolperfallen, eine davon besteht in der Aufdeckung stiller Reserven, eine andere in der unbewussten Beendigung einer Betriebsaufspaltung, mit der Folge zusätzlicher, rein kalkulatorischer (d.h. ohne cashflow!) Gewinne, die sofort versteuert werden müssen – ohne möglicherweise über ausreichend Liquidität zu verfügen, bzw. den Verkaufserlös somit direkt an das Finanzamt zu überweisen. Gerade bei Arztpraxen kann der Fall eintreten, dass als Einzelpraxen überhaupt kein Käufer / Nachfolger gefunden werden kann und die Praxis einfach geschlossen werden muss. Dies lässt sich durch geeignete Maßnahmen frühzeitig vermeiden.
  • Auf der anderen Seite haben sie die Möglichkeit, besondere Steuervorteile einmalig im Leben zu realisieren und insofern sollte hier nicht auf gut Glück, sondern besonders planvoll alles getan werden, um einen möglichst „goldenes“ Ende zu finden.
  • Neben dem omnipräsenten Steuerthema sind insbesondere einige Hintergründe dazu besonders interessant. Je unabhängiger vom bisherigen Eigentümer, desto höher wird der sog. Goodwill, also der immaterielle Wert (Wert des Kundenstamms, Marke, etc. für den Nachfolger) und damit auch der Preis. Der Materielle Wert (z.B. gm. Anlage- und Umlaufvermögen) wird selten in den letzten Monaten / Jahren als Unternehmer durch Investitionen wesentlich erhöht, es sei denn mit klarer Strategie auf den Exit bezogen.
  • Daneben ist das Unternehmen nicht selten das (mit großem Abstand) wertvollste Asset im Vermögen von Unternehmern – gerade wenn die meiste Zeit des Lebens nur für der Unternehmertätigkeit – und wenig Zeit für private Finanzplanung blieb. Insofern ist die Bedeutsamkeit eine guten Gestaltung zentral.

begleite ich Sie bei strategischen Maßnahmen, wie der Unternehmenswert, insbesondere der immaterielle Wert gesteigert werden kann, wie man Übernehmer findet und mit Ihnen einen guten Preis verhandelt, z.B. indem man Ihnen gewisse Sicherheiten mitverkauft.

Es kann aber auch eine ganz andere Handlungsstrategie als „Unternehmenswert steigern“ relevant sein, denn nicht wenigen Unternehmern geht es darum, ihren Nachkommen den Einstieg in das Unternehmen zu ermöglichen, dann wäre eher die Dimension „Mentalität“ oder Kommunikation eher wichtig, als auf die Dimension „Vermögen“ zu blicken.

Auch hier möchte ich abschließend ein Beispiel anführen, warum die Vernetzung der privaten und unternehmerischen Seite angezeigt ist. Wenn es um Millionen-Vermögen geht, ist es immer sinnvoll, frühzeitig zu überlegen, wieviel Liquidität im Alter überhaupt noch gebraucht wird, und welche Vermögensanteile ggf. frühzeitig an die eigenen Nachkommen mit den möglichen Vehikeln (Schenkungen, Gründung Familiengesellschaft, Stiftung etc. ) übertragen werden sollen, damit die eigenen Zielsetzungen bestmöglich verfolgt werden können.

Auf Wunsch begleite ich Unternehmer durch alle Phasen im Lebenszyklus ihres Unternehmens. Sie profitieren durch meine Expertise, ein exzellentes Expertennetzwerk – und nicht zuletzt meine Finanzplanungssoftware. So lassen sich Umsatz- bzw. Kostenszenarien modellieren und damit Alternativen abwägen, mit zeitgleichem Blick auf die private Finanzplanungsseite. Außerdem stehe ich Ihnen als außenstehender und verschwiegener Gesprächspartner für die Themen zur Verfügung, die mit Mitinhabern, Geschäftspartnern, Mitarbeitern eben nicht besprochen werden können. Dabei stelle ich als neutraler Dritter sicher, dass Ihre Ziele stets im Fokus bleiben, und alle vier Dimensionen ausgewogen berücksichtigt werden. Auch bei kniffeligen Fragestellungen (Wie bekomme ich neue Partner an Bord / falsche Partner von Bord ? Wie gehe ich mit dem problematischen Kind als Nachfolger um? Etc.) helfe ich Ihnen – weil emotional unbeteiligt – durch das mentale Minenfeld. Bei derartigen wichtigen Fragestellungen und bei persönlicher Betroffenheit des Unternehmers – kann der Blick von Außen sehr wertvoll sein.

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